Päivittäinen voiton ja tappion selvitys (markkinahinta)

kirjanpito

Päivittäinen tuloslaskelma (merkitse markkinoille englanniksi) on tapa laskea voittoja ja tappioita sijoitussalkkutransaktiossa, joka koostuu rahoitusvaroista, arvostamalla kaikkien avoimien positioiden kirjanpito nykyisten markkinahintojen perusteella.

Nämä uudet hinnat määrittävät uudet takaukset, jotka sijoittajan on korvattava salkussaan, ja ne vähentävät rahoituslaitosten asiakkaiden aseman virheellistä valvontaa.

Tämä malli on erittäin hyödyllinen yhteisöille tuloslaskelmiensa kirjanpidossa. Se on puolestaan ​​​​malli, jota monet laitokset käyttävät, koska ne mahdollistavat taloudellisten riskien mittaamisen reaaliajassa ja asiakkaidensa vipupositioiden tai marginaalipyyntöjen (marginaalipyyntö) ja mahdollistaa toimenpiteiden toteuttamisen, jotta asiakkaat noudattavat markkinatakuita koskevia velvollisuuksiaan.

Tämä arvostus otetaan huomioon erityisesti tuotteissa, kuten rahoitusjohdannaisissa tai luotolla hankittaessa ja myytäessä, mutta myös sellaisen yrityksen kirjanpidossa, jossa varat kirjataan kirjanpitoon todelliseen hintaan tai kirjanpitoarvoon.

Esimerkki päivittäisestä voiton ja tappion selvittämisestä

On pidettävä mielessä, että rahoituslaitoksen on realisoitava omaisuusasemansa asiakkaan ja markkinoiden kanssa.

  • Positioiden selvitys asiakkaan kanssa tapahtuu reaaliajassa siten, että asiakas näkee reaaliajassa salkkunsa voiton tai tappion sekä sen likvidoinnin siinä tapauksessa, että hän sulkee avoimet positionsa.
  • Selvitys markkinoiden kanssa tehdään yleensä rahoituslaitoksen pisteytyspositioiden kautta sekä selvitysyhteisöjen että säilytysyhteisöjen kanssa, ja se tehdään yleensä D + 1:ssä. Toimenpide suoritetaan kaikkien asiakkaiden globaalien saldojen liikkeillä, joissa näet annettavien takausten kokonaismäärän ja sitten kokonaisuus säätää takuut oikein kullekin asiakkaalle neuvottelemiensa varojen perusteella. Kunkin arvopaperin nimikkeet, jotka yhteisöllä on säilytysyhteisönsä kanssa, sovitetaan vuorostaan ​​sen varmistamiseksi, että arvopaperien toimitus vastaa asiakkaiden toimintaa.

Katsotaanpa hyvin yksinkertaista esimerkkiä reaaliaikaisesta kaupasta ja sen voittojen ja tappioiden selvittämisestä:

Pedro ostaa Futuresin Eurostoxx50:n hintaan 3 000 pistettä ja päättää myydä sen kahden tunnin kuluttua hintaan 3 020 pistettä. Tätä varten se tallettaa 8 000 euron takauksia, ottaen huomioon 10 000 euroa ja maksaa 2,50 euroa operaatiota kohden:

Operaation selvitys tapahtuu kassatilin liikkeissä seuraavasti:

Takuiden palautus 8 000 euroa H (Luotto)

Toimintapalkkio 5 euroa D (velka)

Liikevoitto 200 euroa H (luotto)

Saldo yhteensä 10 195 euroa H (luotto)

Täytyy muistaa, että indeksin sopimuskohtainen kerroin on 10 euroa. Siksi, koska Pedro on kerännyt operaatiossa 20 pistettä, meillä on etu 200 euroa. Kerroin kerroin on 10 euroa, koska Futures-sopimuksissa on vakiosopimusehdot ja tässä tapauksessa Eurostoxx50:n futuurien kerroin on 10 euroa, jonka voittokaava tässä esimerkissä on seuraava:

Kokonaistulos = Liikevoitto * Kerroin = 20 pistettä * 10 = 200 euroa

Tunnisteet:  oikein taloudellinen analyysi Liiketoimintaa 

Mielenkiintoisia Artikkeleita

add
close

Suosittu Viestiä

talous-sanakirja

Perintövero

talous-sanakirja

Vuotuinen kannattavuus

talous-sanakirja

PERT-kaavio